prof. dr hab.

Hanna Litwińczuk

Envelope

Dyżur:

Poniedziałek godz. 15:30
Pok. 2.10 Collegium Iuridicum III

Zainteresowania dydaktyczne:

  • międzynarodowe prawo podatkowe,
  • unijne prawo podatkowe,
  • podatki dochodowe w działalności gospodarczej,
  • opodatkowanie spółek, 
  • zagadnienia ogólne podatków i prawa podatkowego ( stanowienie i stosowanie prawa podatkowego, wykładnia prawa podatkowego, ochrona praw podatnika)

Prowadzone zajęcia:

Wykłady w ramach bloków specjalizacyjnych:

międzynarodowe prawo podatkowe,  opodatkowanie spółek

Wykład kursowy:

prawo finansów publicznych i prawo podatkowe (semestr letni – prawo podatkowe)

Seminaria:
  • prawo finansów publicznych i prawo podatkowe (tematyka  podatkowa) seminarium magisterskie;
  • prawo finansów publicznych i prawo podatkowe – podatki dochodowe w działalności gospodarczej seminarium specjalizacyjne (proseminarium)

Zainteresowania badawcze:

  • międzynarodowe prawo podatkowe,
  • unijne prawo podatkowe,
  • podatki dochodowe,
  • opodatkowanie działalności gospodarczej, w tym podatkowe aspekty restrukturyzacji przedsiębiorców

Najważniejsze publikacje:

Książki (autorstwo, współautorstwo i redakcja):
  1. „Prawo bilansowe „KiK Warszawa 1995,
  2. „Prawo podatkowe przedsiębiorców „Polskie Wydawnictwa Profesjonalne   Warszawa 2003, 
  3. „Podatki bezpośrednie. Prawo Polskie a Prawo Wspólnotowe pod redakcją Hanny Litwińczuk (autorzy : Hanna Litwińczuk, Karolina Tetłak, Łukasz Adamczyk) Oficyna Prawa Polskiego Warszawa 2009
  4. „Prawo podatkowe przedsiębiorców„ redakcja naukowa Hanna Litwińczuk (autorzy: Hanna Litwińczuk, Piotr Karwat, Wojciech Pietrasiewicz, Karolina Tetłak), Warszawa 2017 wyd. 8 Wolters Kluwer (wydanie 8)
  5. „Międzynarodowe prawo podatkowe” Wolters Kluwer Warszawa 2020
  6. „Opodatkowanie spółek” redakcja naukowa Hanna Litwińczuk (autorzy: Hanna Litwińczuk, Marcin Jamroży, Piotr Karwat, Robert Krasnodębski Wolters Kluwer Warszawa 2022 (wydanie 2)
Artykuły i udział w pracach zbiorowych:
  1. „Taxation of cross-border workers and EC tax law„ w „Taxation of workers in Europe“ EATLP International Tax Series Volume IBFD 2010
  2. “Rola orzecznictwa sądów administracyjnych w procesie stosowania prawa podatkowego“ w Rola orzecznictwa w systemie prawa” redakcja naukowa Tomasz Giaro Wolters Kluwer 2016
  3. „Czy spółka z o.o. w organizacji może uczestniczyć w wymianie udziałów?
  4. Uwagi na tle wyroku NSA z 28.4.2016 r., II FSK 648/14 oraz uwagi de lege lata Monitor Podatkowy 2018 nr 10
  5. „Regulacje o cenach transferowych a ogólna norma przeciwko unikaniu opodatkowania” Przegląd Podatkowy 2018 nr 10
  6. “Can a Leader in a Cash Pooling System be Recognized as the Beneficial Owner of the Interest in the Meaning of Tax Treaty Law ?” w “Tax Treaty Case Law Around the Globe 2017” Linde Wien 2018
  7. „Can a Tax Authority Change the Qualification of Items of Income of a Taxpayer as a Result of a Double Taxation Convention Providing for Qualification in Accordance with Domestic Tax Law ?” w „Tax Treaty Case Law Around the Globe 2017” Linde Wien 2018
  8. „Przekwalifikowanie (nieuznanie) transakcji dokonanej pomiędzy podmiotami powiązanymi w świetle regulacji o cenach transferowych przed i po 1.01. 2019 r.  Przegląd Podatkowy 2019/3
  9. „Wpływ regulacji krajowych o cenach transferowych na ustalenie zysku zagranicznego zakładu” Przegląd Podatkowy 2020 nr 11
  10. „Prawo podatnika do korzyści umownych i jego ograniczenia” w „Ochrona praw podatnika. Diagnoza sytuacji. Redakcja naukowa Agnieszka Franczak Warszawa 2021
  11. „Opodatkowanie pracowników transgranicznych” Praca i Zabezpieczenie Społeczne  nr 9/21
  12. „ Nowe regulacje podatkowe dotyczące transgranicznej restrukturyzacji spółek„ Przegląd Podatkowy 2022 nr 5
  13. „Znaczenie prawa zagranicznego przy ocenie kwalifikacji wydatku do kosztów uzyskania przychodów Glosa (krytyczna) do wyroku NSA w wyroku z 6.7.2022 r.,II FSK 2977/19 „ Monitor Podatkowy 2023 nr 1
  14. Glosa do wyroku WSA w Lublinie z 5.04.2023 I SA/Lu 136/23, w przedmiocie odmowy wydania przez organ podatkowy opinii o stosowaniu preferencji „Przegląd Podatkowy 2/2024
  15. H. Litwińczuk „ Controversy Regarding the Subject-to-tax Requirement In the EU Parent-Subsidiary Directive (2011/96) and In the Polish Corporate Income Tax Act „ w „ A Journey Through European and International Taxation” Edited by „ C. de Pietro, C.Peters. E. Kemmeren „ Wolters Kluwer 2024

Najważniejsze wystąpienia na konferencjach naukowych:

  1. Tax Treaty case law around the globe  Wiedeń 27-29 kwietnia 2017 ; referaty : 1.Is national law able to split the profits of permanent establishment due to the different source of revenues enacted in the national law and tax in the different ways income derived from economic activity and from financial capital ? 2. Can a  leader in the Cash Pooling System  be recognised as a beneficial owner of the interest   in the meaning of the Tax Treaty law ?
  2. XII  Ogólnopolska Konferencja Prawa Podatkowego „ Kierunki reform w prawie podatkowym – dokąd zmierza ustawodawca ? Kraków 24-25 marca 2018
    Referat : Podatek dochodowy od osób prawnych – zmiana koncepcji opodatkowania na przestrzeni lat : od podatku korporacyjnego do podatku obciążającego działalność gospodarczą podmiotów o zróżnicowanej formie prawnej”.
  3. XXII Ogólnopolska Konferencja Podatkowa” Nowe oblicza prawa podatkowego” ELSA ; 27 października 2021 (on line); referat : Zmiany w międzynarodowym prawie podatkowym
  4. Konferencja : IV Ogólnopolska Konferencja Naukowa “(Nie)bezpieczne podatki” organizator   Koło Naukowego Prawa Podatkowego UJ (on line) 12 stycznia 2022;  referat : Zmiany polskich umów o unikaniu podwójnego opodatkowania poprzez konwencję MLI
  5. Ogólnopolska Konferencja Prawa Podatkowego „Dokąd prowadzą zmiany w prawie podatkowym? Organizator Koło Naukowe Prawa Podatkowego TBSP UJ 2 kwietnia 2022 (on line);  referat : „Zmiany w Podatku CIT dotyczące opodatkowania zdarzeń restrukturyzacyjnych”
  6. Konferencja „ Prawa podatnika w prawie polskim i prawie Unii Europejskiej” Kraków 19-20 czerwca 2022 organizator  Ośrodek  Studiów Fiskalnych Uniwersytetu
  7. Mikołaja Kopernika; referat „Przepisy  szczególne przeciwko  unikaniu opodatkowania  versus klauzula  ogólna a  ochrona praw podatnika”
  8. Konferencja naukowa  „ Wybrane zagadnienia podatków dochodowych „ zorganizowana przez Katedrę Prawa Finansowego Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego 27 stycznia 2023 ; Referat : Reżim holdingowy – nowa regulacja w ustawie o podatku dochodowym od   osób prawnych.
  9. Konferencja zorganizowana przez : Koło Naukowe Komparatystki Prawniczej WPIA UW “Konstytucja jako źródło kształtowania ustroju gospodarczego”  11.03. 2023 r. ; referat : Konstytucyjne prawa i wolności obywateli w świetle postępujących nowelizacji prawa podatkowego w Polsce”
  10. XVI Ogólnopolska Konferencja Prawa Podatkowego organizowana przez Koło Naukowe Prawa Podatkowego TBSP UJ  16-18 .03. 2023 Kraków ;
    Referat : Znaczenie zagranicznego prawa przy kwalifikacji do kosztów uzyskania przychodów wydatków poniesionych przez spółkę holdingową na finansowanie zagranicznej spółki zależnej ( na przykładzie orzecznictwa)
  11. IV Konferencja naukowa SGH „ Globalny podatek minimalny – szanse i wyzwania dla Polski SGH 23.05.2024 ; referat : Problem potencjalnego nadużycia podatkowych umów międzynarodowych poprzez wprowadzenie do systemu krajowego zasady niedostatecznie opodatkowanych zysków  (under-taxed profit rule – UTPR). 
  • Aktywne członkostwo w  dwóch organizacjach międzynarodowych : International Fiscal Association (IFA) oraz European Association of Tax law Professors (EATLP) – w EATLP przez dwie kadencje pełniła funkcję z wyboru  członka Academic Committee; w IFA Oddział Polski – członek Rady Nadzorczej
  • W latach 2010-2016  członek  Komitetu Standardów Rachunkowości przy Ministrze Finansów
  • W latach 2017 -2020 członkostwo w  Centralnej Komisji Kwalifikacyjnej
  • Odznaczenie za specjalne zasługi na rzecz Krajowej Izby Doradców Podatkowych (2012)  , honorowy tytuł „ Zasłużona dla Krajowej Izby Doradców Podatkowych”(2021)